作者 | 周朗

编辑 | 章世斐

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编者按：本文系对湖北天瑜阳律师事务所的合伙人、律师董钰在“天瑜阳·企业合规高阶探索研修班”中专题一“合规管理中的法律实务与风险防控”的授课内容的整理，内容已经由董钰律师确认。

尊敬的各位学员：

尊敬的各位学员，上午好！当下，商业环境波谲云诡，法治进程持续推进，企业合规管理已然跃升为各领域机构实现稳健运营、迈向可持续发展的核心命脉与关键支撑。基于此，湖北天瑜阳律师事务所精心筹划并隆重推出“天瑜阳·企业合规高阶探索研修班”，旨在为地方政府合规管理部门、律师事务所、广大企业以及相关机构搭建一个专业的学习提升平台，助力其全面提升合规管理能力与专业素养。而我深感荣幸，能够担当本次研修班首节课程的主讲人。

本次课程聚焦“专题一：新《公司法》背景下企业合规管理中的法律实务与风险防控”。在企业运营这一复杂多元且相互交织的生态网络里，合规管理无疑扮演着基石与根基的关键角色，它奠定了企业稳定发展的基础架构。而其中的法律实务操作以及风险防控环节，更是整个合规管理体系的核心枢纽与关键要点。尤其值得关注的是，随着本年度7月1日新《公司法》的正式施行，企业合规管理的格局被重塑，面临着前所未有的全新挑战浪潮以及深刻变革契机。

首先，关于企业日常运营环节，诸多法律合规要点需审慎对待。

在劳动人事管理方面，从招聘环节的信息披露合规性，到用工过程中的劳动合同签订、履行、变更与解除，均需严格遵循劳动法律法规。其中，对员工隐私权与企业知情权的平衡把控，是涉及合规的关键要素。再如，在知识产权管理领域，企业对于自身商标、专利、著作权等无形资产的维护与运用，必须在法定框架内进行。一方面，要防止自主知识产权被侵犯，建立严密的监测与维权机制；另一方面，在使用第三方知识产权时，需进行充分的尽职调查与授权审查，避免陷入侵权纠纷。

在商业交易层面，合同管理是合规风险防控的关键战场。合同的订立过程，需确保主体适格、条款完备且符合法律规定与商业目的。对于重大交易合同，应进行全面的法律风险评估，包括但不限于交易对方的信用状况、履约能力、合同条款中的潜在法律漏洞，如违约责任约定不明、争议解决条款效力瑕疵等。以买卖合同为例，货物交付的时间、地点、质量标准以及价款支付方式等条款的设定，直接影响着双方的权利义务关系，若处理不当，极易引发法律纠纷。

投资并购活动则涉及更为复杂的法律合规体系。在并购前期的尽职调查阶段，需对目标企业的法律状况进行全面审查，涵盖公司治理结构、资产负债情况、重大合同履行、潜在诉讼纠纷以及知识产权等多方面内容。这一过程中，运用法律专业手段精准识别各类风险，如目标企业存在的未披露债务或有负债、环保合规问题等，是决定并购成败的关键因素。并购交易结构的设计，亦需遵循税收、反垄断、证券监管等多领域法律规范，确保交易的合法性与有效性。

对于常见法律风险类型，我们可从多维度进行剖析。从企业内部治理角度，可能存在因公司治理结构不完善导致的决策程序违法风险，如股东大会、董事会决议违反公司章程或法律法规的规定。在外部经营方面，除上述提及的合同风险、知识产权侵权风险外，还面临着商业竞争中的不正当竞争风险，如虚假宣传、商业诋毁等行为可能引发的法律责任。在特定行业，如金融行业，还存在合规风险的特殊表现形式，如非法集资、违规放贷等金融违法活动风险。

针对这些风险，企业需建立一套行之有效的防范措施体系。其一，构建完善的内部合规制度体系，明确各部门、各岗位在合规管理中的职责与权限，形成相互制约、相互监督的工作机制。例如，设立合规管理部门或岗位，专职负责合规制度的制定、执行与监督检查。其二，加强员工合规培训教育，提升全员合规意识。通过定期开展法律知识培训、案例分析讲座等形式，使员工深入理解企业合规要求，掌握基本的法律风险防范技能。其三，建立动态的风险监测与预警机制。借助信息化技术手段，对企业运营数据、市场动态、法律法规变化等信息进行实时监测与分析，及时发现潜在的法律风险信号，并制定相应的应对预案。

当企业面临合规危机时，如何运用法律手段有效应对，维护自身合法权益，是企业合规管理的关键考验。在危机应对过程中，首要任务是迅速组建专业的法律应对团队，包括内部法务人员与外部律师团队，进行全面的危机评估。依据危机的性质、严重程度与影响范围，制定针对性的应对策略。例如，在面临重大诉讼纠纷时，需对案件事实进行深入调查取证，精准适用法律条文，制定严谨的诉讼方案，并在庭审过程中充分展示证据与法律依据，维护企业合法权益。同时，积极开展危机公关工作，与相关利益方进行及时、有效的沟通协调，降低危机对企业声誉与运营的负面影响。

最后，关于建立有效的法律风险预警机制，这是企业实现合规管理前置化、主动化的重要举措。企业可通过建立风险评估指标体系，对各类风险因素进行量化评估，设定风险预警阈值。当风险指标达到预警阈值时，自动触发预警信号，并及时通知相关责任部门与人员。例如，在财务风险预警方面，可对企业资产负债率、流动比率、应收账款周转率等指标进行实时监测，一旦指标出现异常波动且超过预设阈值，立即启动财务风险预警程序，进行深入分析与应对。

此外，新《公司法》的实施给企业合规管理带来了诸多深刻影响，企业必须高度重视并积极应对。

在法定资本制度方面，新《公司法》引入了注册资本五年内缴齐的规定，取消了原有的注册资本认缴制。这直接影响到企业的筹资策略和资本结构设计。企业须重新审视自身的资本规划，在遵守新法的同时，确保合规性资金来源和使用，防止因未能按时缴足资本而触犯法律红线。例如，企业在制定融资计划时，要充分考虑资金筹集的可行性与合法性，避免过度依赖高风险的融资渠道。同时，在资金使用过程中，要严格按照公司章程和法律规定，用于合法的经营活动，不得擅自挪用或抽逃资本。

对于透明度增强与信息披露的强化，新《公司法》要求股东的出资额、出资方式和出资日期须通过国家企业信用信息公示系统公开。这意味着企业合规管理中信息披露环节的重要性空前提升。企业不仅要严格遵守披露规则，还需建立相应的内部控制机制，确保信息的真实、准确和及时性。企业应指定专门的部门或人员负责信息收集、整理与公示工作，建立信息审核流程，对拟公示信息进行严格把关，防止出现错误或虚假信息。同时，要加强对信息披露相关法律法规的学习与研究，及时了解监管要求的变化，确保企业始终处于合规状态。

在股东权利与义务的重新界定方面，修订后的公司法明确了股东的出资义务、失权程序和董事催缴义务，这对企业内部的股东关系管理和合规风控提出了更高的要求。企业须进一步细化股东协议，加强股东之间的沟通协调，确保股东权利行使和义务履行符合法律规定。在股东出资方面，企业要建立健全股东出资管理制度，明确出资期限、出资方式、出资评估等具体要求，加强对股东出资情况的监督与管理。对于董事催缴义务，企业应明确董事在催缴过程中的职责与权限，制定催缴程序与规范，确保董事能够有效履行催缴义务，维护公司资本充实。

董事会职责扩大与执行监督强化也是新《公司法》的重要变化。新《公司法》赋予了董事会催缴股东出资的法定义务，凸显了董事会在公司治理和合规管理中的核心地位。企业需要重新审视董事会的角色定位，强化董事会成员的合规意识和执行力，确保董事会在企业合规方面的领导作用得以充分发挥。企业可通过开展董事会合规培训、制定董事会合规议事规则、建立董事会合规考核机制等方式，提高董事会的合规管理水平。

面对新《公司法》的诸多变革，企业必须尽快修订公司章程，使其与新法规定相适应。此外，企业的合规管理制度也需同步升级，包括但不限于合规组织架构、合规流程、合规风险识别与评估、违规行为处理等方面，形成一套完整的合规管理体系。企业应成立专门的合规管理项目小组，负责统筹协调公司章程修订与合规管理制度升级工作。

在修订公司章程时，要全面梳理新《公司法》的相关规定，结合企业实际情况，对公司章程中的注册资本、股东权利义务、董事会职责、公司治理结构等条款进行修改完善。同时，在合规管理制度升级过程中，要借鉴同行业先进经验，引入先进的合规管理理念与方法，提高企业合规管理的科学性与有效性。

在控股股东与实际控制人的认定与约束方面，新《公司法》对控股股东、实际控制人的定义和义务进行了调整，这要求企业在合规管理中加强对这类特殊主体的关注和管理，尤其在关联交易审查、利益冲突防范、公平对待小股东权益等方面，制定严格的合规程序。企业应建立关联交易管理制度，明确关联交易的认定标准、审批程序、信息披露要求等，加强对关联交易的监督与管理，防止控股股东、实际控制人利用关联交易损害公司和中小股东利益。同时，要建立利益冲突防范机制，要求控股股东、实际控制人在涉及可能存在利益冲突的事项时，进行回避或披露，确保公司决策的公正性。

企业重组与减资、增资规定的规范化是新《公司法》的又一重要影响。新《公司法》实施后，企业涉及减资、增资等重大事项时，须严格按照法定程序操作，并充分考虑新法对注册资本实缴的规定，提前做好合规预案，确保企业重组过程中的各个环节均符合法律要求。在企业减资过程中，要按照法律规定编制资产负债表、财产清单，通知债权人并进行公告，妥善处理债权人的异议。在增资过程中，要规范股东出资行为，确保新增资本的合法性与真实性。同时，企业在进行重组时，要对重组方案进行全面的法律合规审查，包括重组方式、交易结构、税务安排等方面，避免因重组行为引发法律纠纷。

高管任职资格与责任追究机制的完善也是新《公司法》带来的变化之一。新《公司法》可能会对高级管理人员的任职资格、权利义务及法律责任做出更细致的规定，企业应审慎考察和任用高管，建立健全针对高管的合规培训体系，明确违规行为的责任追究机制，以保证企业决策层的合规素质。企业在选拔高管时，要对其专业背景、工作经历、诚信记录等进行全面审查，确保其具备相应的任职资格。同时，要定期对高管进行合规培训，使其了解最新的法律法规和企业合规要求，增强其合规意识与管理能力。对于高管的违规行为，要建立严格的责任追究机制，根据违规情节的轻重，给予相应的处罚，包括警告、罚款、解除职务等，构成犯罪的，依法追究刑事责任。

合规文化塑造与全员参与也是新《公司法》实施后企业合规管理的重要任务。新《公司法》的实施推动了企业文化的转型升级，尤其是合规文化的培育与推广。企业应倡导全体员工积极参与合规建设，营造良好的合规氛围，通过教育、培训、考核等方式，促使每一位员工都成为合规管理的参与者和维护者。企业可通过开展合规文化活动、制定合规行为准则、建立合规奖励机制等方式，激发员工的合规积极性。例如，举办合规知识竞赛、评选合规之星等活动，对表现优秀的员工进行表彰与奖励，树立合规榜样，带动全体员工积极参与合规建设。

最后，鉴于新《公司法》对违法行为的处罚力度加大，企业需密切关注监管部门的最新动向，加强与律所、咨询机构的合作，积极应对可能面临的法律风险。同时，企业应在日常运营中主动对接、配合监管要求，提高合规报告的及时性和准确性，树立良好社会形象。企业应建立法律风险监测与预警机制，及时了解监管政策变化和法律风险动态，提前做好应对准备。加强与律所、咨询机构的合作，借助专业机构的力量，为企业合规管理提供法律咨询、培训、风险评估等服务，提高企业合规管理水平。

综上所述，企业合规管理中的法律实务与风险防控是一项系统性、长期性的工作，需要企业从内部治理、外部经营等多方面入手，构建完善的合规管理体系，运用专业的法律知识与技能，有效防范与应对各类法律风险，以保障企业的稳健发展与合法权益。在新《公司法》的背景下，企业更应与时俱进，积极适应法律变化，不断优化合规管理策略与措施。

谢谢大家！